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关于转发《财政部关于印发〈财政专户管理办法〉的通知》的通知

伊犁哈萨克自治州财政局、各地州市财政局:

为加强和规范财政专户管理,建立健全财政专户管理长效机制,现将《财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知》(财库[2013]46号)文件转发你们,并结合自治区实际,提出如下要求,请一并遵照执行。

一、财政专户的开立、变更和撤销

(一)各级财政部门在开立财政专户时,报财政厅审核后报财政部核准。具体上报资料包括:

1.正式文件形式开立财政专户的申请报告,申请报告应详细说明开立财政专户的事由和必要性等;

2.填写完整准确的财政部统一制定的《财政专户开立申请表》(详见财库[2013]46号附1);

3.相关证明材料(详见财库[2013]46号文件第八条)。

(二)财政厅收到各地财政专户开户申请后,对申请资料不齐全的,在5个工作日内通知各地财政部门补报,在符合规定的情况下,5个工作日内按照财政部的相关规定和审批程序,上报财政部核准。对财政部同意开立财政专户的,财政厅在收到财政部《财政专户开立核准书》后5个工作日内回复申请开户的财政部门,对不同意开立财政专户的,及时通知申请开户的财政部门。

(三)按照财政部财政专户清理整顿各相关要求,各级财政部门要继续做好清理撤并财政专户工作,严格控制新开设财政专户。

(四)建立财政专户定期报告制度,各级财政部门开立财政专户,以及原有财政专户变更、撤销,应填写财政部统一规定的《财政专户备案表》(详见财库[2013]46号附3),由地州市财政部门汇总,于每年7月20日前、次年1月31日前报自治区财政厅国库处备案,自治区财政厅汇总报财政部。

二、财政专户开户银行的选择与管理

(一)各级财政部门应采取招投标方式选择财政专户开户银行,不具备招投标条件的,应采取集体决策方式选择财政专户开户银行。

对资金量较小,采取招投标方式成本相对较高的,可采取集体决策方式选择财政专户开户银行,资金量标准由各级财政结合当地实际确定。

(二)各级财政采取集体决策方式选择财政专户开户银行的,应通过各级财政部门领导办公会议讨论确定,并在正式会议记录中反映有关情况。

(三)自治区财政专户开户银行选择办法另行下发。

三、资金管理

(一)财政专户管理资金属于特定资金,各级要严格按照财政部《财政专户管理办法》第二条规定的范围,管理核算专户资金。要进一步清理专户管理的现有资金种类,除依照法律法规和国务院、财政部规定纳入财政专户管理的资金外,预算安排的资金应全部实行国库集中支付制度,不得转入财政专户。

(二)各级财政专户中用于支出(或退付)的资金,应严格按照预算、用款计划、项目进度和规定程序支付。从国库转入财政专户资金和从财政专户支付资金时,在年初预算已安排的项目,按进度拨付;执行中追加的,要有预算项目分配下达资金文件或各级财政部门领导组织研究资金拨付事项的正式会议纪要。具备条件的地区应全部实行国库集中支付。

(三)禁止将非财政专户管理的资金违规调入财政专户,禁止将财政专户资金借出周转使用,禁止违规改变财政专户资金用途,禁止利用财政专户资金对外提供担保质押。财政专户资金严禁借出周转使用、对外提供担保质押以及其他违规挪用行为。

(四)各地州市本级财政性存款开展保值增值操作的,要制定具体的操作办法,并报财政厅核准。

各地州市本级全年开展保值增值操作情况要于次年1月31日前报自治区财政厅。

四、内部职责分工

各级财政部门要按照财政部《财政专户管理办法》规定,进一步梳理规范现有专户管理部门内部职责分工,建立和完善国库、预算、监督检查部门之间相互协调、相互制衡的内部工作机制。

五、监督检查

各级财政要加强对财政专户的开立、变更、撤销等情况的动态管理,加强对财政专户资金收支余的动态监控,一级负责一级,分工明确,责任到位,发现违规情况及时制止和督促纠正。

自治区财政将不定期组织检查各地财政专户管理情况,进行跟踪监督。对发现的违规行为,及时督促纠正;情节严重的,按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定处理;相关责任人玩忽职守造成资金损失的,依照《中华人民共和国公务员法》等规定提请有关部门追究领导责任;涉嫌构成犯罪,依法需要追究刑事责任的,按规定移送司法机关。

 

 附件下载:../file-system/small/pdf 新财库〔2013〕25附件.pdf 399KB

新疆维吾尔自治区财政厅

2013年9月17日

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